Límite de pagos en efectivo: 1.000€ y cómo te afecta
El límite de pagos en efectivo en España es de 1.000€ entre empresarios y particulares. Sanción del 25%, fraccionamiento y relación con la Ley 10/2010.
Resumen en 30 segundos
- →No se pueden pagar en efectivo operaciones de 1.000€ o más cuando una de las partes actúa como empresario o profesional (Ley 7/2012, modificada por la Ley 11/2021)
- →El límite sube a 10.000€ si quien paga es una persona física no residente que no actúa como empresario
- →La sanción es del 25% del importe pagado en efectivo, y responden tanto quien paga como quien cobra
Joyerías e inmobiliarias son los negocios donde más se nota este límite. Un cliente que quiere pagar un reloj o una señal de arras en billetes pone al comercio en un doble riesgo: fiscal y de prevención del blanqueo.
Qué dice la norma
La limitación de pagos en efectivo está en el artículo 7 de la Ley 7/2012, en la redacción dada por la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, vigente desde julio de 2021:
- No pueden pagarse en efectivo las operaciones, de importe igual o superior a 1.000 euros, en las que alguna de las partes intervinientes actúe en calidad de empresario o profesional
- El límite es de 10.000 euros cuando el pagador es una persona física que justifique no tener su domicilio fiscal en España y no actúe como empresario o profesional
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El fraccionamiento no sirve
Para calcular el límite se suman los importes de todos los pagos en que se haya fraccionado la entrega del bien o la prestación del servicio. Cobrar 900€ hoy y 900€ la semana que viene por la misma pieza es un pago de 1.800€ a efectos de la norma.
Sanción: el 25% y responden los dos
La infracción se sanciona con una multa del 25% de la base, que es la cuantía pagada en efectivo. Responden de forma solidaria el que paga y el que cobra: Hacienda puede reclamar la sanción completa a tu negocio aunque el que insistió en pagar en billetes fuera el cliente.
Queda exento de sanción quien denuncie la operación ante la Agencia Tributaria dentro de los tres meses siguientes al pago.
Qué tiene que ver con la Ley 10/2010
El límite de efectivo es una norma fiscal, pero el efectivo es también uno de los principales indicadores de riesgo en prevención del blanqueo:
- Un cliente que intenta pagar por encima del límite, o fraccionar, es una señal de alerta que puede justificar un examen especial (Art. 17 Ley 10/2010)
- Las joyerías son sujetos obligados siempre, y el pago en efectivo de piezas de alto valor está entre sus riesgos típicos
- En inmobiliarias, el origen de los fondos de la señal y del pago es parte de la diligencia debida
Si tras analizarlo hay indicios, la obligación es comunicarlo al SEPBLAC y no ejecutar la operación.
¿Y lo del límite europeo de 10.000€?
El nuevo Reglamento europeo antiblanqueo fija a partir del 10 de julio de 2027 un límite de 10.000€ para pagos en efectivo en toda la UE. Los Estados pueden mantener límites más bajos, y España mantiene su límite de 1.000€. Lo explicamos en nuestra guía sobre el nuevo Reglamento AMLR.
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Si tu negocio acepta efectivo por encima de 1.000€, te expones a una sanción del 25% del importe. Y si además eres sujeto obligado y no documentas por qué aceptaste ese pago, tienes un segundo frente abierto con el SEPBLAC.
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