Prevención del blanqueo para auditores y contables externos
Los auditores de cuentas y los contables externos son sujetos obligados por la Ley 10/2010 desde el primer encargo. SimplifiAML identifica a cada cliente y a su titular real, lo comprueba contra listas de sanciones y deja el expediente listo para una inspección del SEPBLAC.
Art. 2.1.m
Auditores, contables y asesores fiscales
60.000€
Multa mínima infracción grave (Art. 57)
10 años
Conservación documentación (Art. 25)
¿Es sujeto obligado una firma de auditoría?
Sí. La Ley 10/2010 incluye a los auditores de cuentas, a los contables externos y a los asesores fiscales. Da igual el tamaño de la firma: desde el auditor individual hasta las grandes redes deben identificar a sus clientes, conocer su actividad y comunicar al SEPBLAC los indicios que detecten. Las firmas más pequeñas pueden acogerse a algunas exenciones de procedimiento, pero no a las de diligencia debida.
Por qué el auditor es una pieza clave
Nadie ve las cuentas de una empresa tan de cerca como su auditor o su contable. Por eso la ley les pide que conozcan a su cliente y que no miren hacia otro lado cuando algo no cuadra.
Multas desde 60.000€
Aceptar un encargo sin identificar al cliente y a su titular real es infracción grave, con multa mínima de 60.000€ (Art. 57).
Estructuras societarias opacas
Grupos con sociedades en el extranjero o accionistas interpuestos exigen identificar al titular real antes de aceptar el encargo.
Operaciones sin sentido económico
Ingresos que no encajan con la actividad, préstamos entre vinculadas o facturación circular son indicios que hay que examinar.
Clientes sancionados o PEP
Administradores o socios que aparecen en listas de sanciones o que son PEP exigen screening y diligencia reforzada.
Obligaciones PBC de un auditor o contable externo
- ✓Identificar al cliente con documento fehaciente antes de aceptar el encargo (Art. 3)
- ✓Identificar al titular real del cliente (Art. 4)
- ✓Conocer la actividad del cliente y el propósito de la relación (Art. 5)
- ✓Comprobar a clientes, administradores y socios contra listas de sanciones, PEP y RCA
- ✓Seguimiento continuo mientras dure la relación (Art. 6)
- ✓Examinar y comunicar al SEPBLAC las operaciones sospechosas (Arts. 17 y 18)
- ✓Formar al equipo en prevención del blanqueo (Art. 29)
- ✓Conservar la documentación durante 10 años (Art. 25)
Automatización PBC
Cómo te ayuda el software en cada encargo
- →Formulario KYC digital: el cliente sube su documentación y firma desde el móvil
- →Registro de la estructura de propiedad y del titular real
- →Screening del cliente, sus administradores y sus socios
- →Riesgo parametrizable según sector, país y tipo de encargo
- →Alertas cuando un cliente aparece en una nueva lista
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Qué automatiza el software y qué sigue siendo tuyo
SimplifiAML automatiza la identificación, el screening y el expediente de cada cliente. El juicio profesional sobre las cuentas y la responsabilidad ante el SEPBLAC siguen siendo tuyos.
Qué automatiza el software
- ✓Identificación y screening de clientes
- ✓Registro del titular real y del nivel de riesgo
- ✓Expedientes ordenados por cliente, listos para inspección
- ✓Alertas ante coincidencias en listas
Qué sigue siendo tuyo
- →El juicio profesional sobre lo que ves en las cuentas
- →Decidir si hay indicios para comunicar al SEPBLAC
- →La responsabilidad final como sujeto obligado
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